现金流量表



1、现金类科目设置

需要先设置现金类科目,如:库存现金(或现金)、银行存款、其他货币资金,有现金等价物,也可指定。(前三者在系统升级时,系统会自动按照名称设置。)
设置路径:[账套设置]->[会计科目],单击下方图标。单击后如下图:

2、已有凭证检查升级

在6.1版本前,如果已录入凭证,并且需要编制现金流量表,需要检查凭证是否规范。系统升级时,会自动升级最近一年的数据。如需检查以前年度的凭证,请手工选择年度。
在检查中如有凭证填制不规范,请按照凭证录入要求进行修改。
如果凭证已结账,可以取消结账、登账、审核后再修改。
如果对现金流量表的数据影响不大,也可不修改。

3、凭证录入要求

本系统是根据现金类科目的对应科目进行现金流量表的编制,所以多借多贷凭证,科目对应关系必须清晰。如下图:

由于原材料同时对应银行存款、应付账款,系统无法指定银行存款部分的金额是多少,需要进行拆分。拆分后的效果如下图:

按上图拆分后,系统会自动统计原材料中的20,000为购买商品、接受劳务支付的现金。
系统按照从上到下的顺序进行对应科目的匹配,所以要按对应科目的顺序录入。

如果金额为负数,系统在统计现金流量时,会自动按反方向统计。如下图出现借方负数金额:

在生成现金流量表时,系统会将财务费用视同在发生在贷方(即现金流入)进行统计。

如果不需要精确编制现金流量表,经常发生不规范的凭证,需要取消限制,可在[账套设置]->[账套参数]->[参数设置],按下图取消:

取消“现金银行存款存款凭证,现金类科目必须有明确的对应科目。”前的选中标志。

4、现金流量简表查询

系统会生成简易的现金流量表,格式见下图:

表格中列出了现金来源科目或支出去向科目。

如果出现了对应关系不准确的凭证(下图系统会统计购买原材料支出100,000.00银行存款,比实际多了80,000.00):

现流金流量简表会在下方提示:

将对应不清晰的凭证修改好后,提示即消失。

5、现金流量表编制

在Excel报表中可以生成准则标准格式的现金流量表。
系统预置了现金流量表的取数公式。包括新会计准则和小企业会计制度2种。
6.1版本前的用户升级,为避免从头设置公式,升级方法:
打开财务软件“program\系统预置报表模板\报表模板_企业会计准则(新准则).xls”,
将已有公式的工作表《现金流量表》手工复制到对应账簿的Excel报表中,每个账套都需复制。
对应账簿的Excel报表位于“program\用户报表模板\0XX_报表模板_企业会计准则(新准则).xls”中。
小企业系统预置报表模板文件名“报表模板_小企业会计准则(2013年施行).xls”。
现金流量表格式如下图:

检查公式说明:
以上公式根据企业会计准则预置,如与企业实际不一致,请在批注中直接修改公式。
也可点击工具条上的“f”按钮,将公式从批注填回到单元格中,在单元格中修改。(当公式批注与单元格不一致时,以单元格为准。)
如果现金流量表与资产负债表、账不一致,请按以下步骤检查:
1、到财务软件的[账套设置]->[账套参数]->[参数设置]中检查,单击【更新凭证对应科目】,检查现金类凭证对应科目是否正确。
2、然后到[报表]->[现金流量简表]中,查看与现金类科目净增加额是否一致。
3、最后在Excel报表中,检查取数公式是否有遗漏。可与现金流量简表逐一对照。
公式用法:
账簿(1101,"月现金流量","")
借:现金类科目 贷:交易性金融资产。取1101科目,对应为现金流量,取凭证贷方的正数金额+凭证借方的负数转成正数后的金额。收回投资收到的现金。
账簿(1101,"月现金流量","借")
借:交易性金融资产 贷:现金类科目。 取1101科目,对应为现金流量,取凭证借方的正数金额+凭证贷方的负数转成正数后的金额。增加投资支付的现金。
当凭证金额为负数时,系统自动按反方向统计。
如需精确计算投资收益收到的现金,将科目设成二级或更明细科目。
账簿(6001,"月现金流量","贷-借")
取6001主营业务收入,对应为现金流量,取凭证的(贷方金额-借方金额)。如发生退货记收入借方,会自动扣减。


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